Zwrot VAT bez prowizji? Teraz to możliwe!
Każda firma prowadząca międzynarodowe kontakty handlowe może ubiegać się o zwrot podatku od wartości dodanej, zawartego w cenie produktów i usług nabytych za granicą. Uprawnienie to ma szczególne zastosowanie do branży przewozów międzynarodowych, ponieważ znaczna część kosztów prowadzenia działalności ponoszona jest poza granicami kraju siedziby firmy. E100 oferuje pełne pośrednictwo w zwrocie podatków. Jeśli zarejestrujesz się w okresie od 1.10 do 31.12 br., odzyskamy dla Ciebie VAT za 2019 r. bez prowizji procentowej.*
Zwrot VAT za paliwo z Unii Europejskiej
Paliwo zakupione w Unii Europejskiej objęte jest podatkiem VAT, a w niektórych krajach również akcyzą. Stawki tych podatków różnią się w zależności od państwa. Firma zarejestrowana na terenie UE może zwrócić VAT z 28 krajów należących do wspólnoty oraz akcyzę z 7 krajów. Podatki można odzyskać niezależnie od wielkości floty i kierunku przewozów. Minimalny wymagany miesięczny wolumen tankowań wynosi 100 litrów. Warto wiedzieć, że międzynarodowi przewoźnicy mogą z E100 zwracać VAT nie tylko za paliwo, ale również za opłaty drogowe.
Jakie warunki należy spełnić?
Minimalna kwota podatku wymagana do złożenia wniosku kwartalnego w danym kraju wynosi 400 EUR lub równowartość tej kwoty w innych walutach. Jeśli próg ten nie jest osiągnięty, suma zostaje przeniesiona do wniosku rocznego. Wówczas wystarczy kwota VAT w wysokości 50 EUR (lub jej równowartość w walucie obowiązującej na terenie danego państwa członkowskiego). Wnioski o zwrot VAT składa się w formie elektronicznej do danego państwa członkowskiego i przedkłada we własnym kraju za pośrednictwem oficjalnego portalu elektronicznego. Odbywa się to w następnym miesiącu po skończonym kwartale lub raz w roku. Termin składania rocznego wniosku podatkowego upływa 30 września roku następnego.
Wniosek o zwrot VAT – jak go przygotować?
Aby przygotować wniosek o zwrot VAT, należy w pierwszej kolejności zapoznać się z właściwą dyrektywą unijną, a następnie przepisami prawa dodatkowo regulującymi proces wnioskowania dla danego kraju. Następnie konieczne jest skompletowanie i wypełnienie wymaganych dokumentów oraz złożenie ich we właściwych urzędach skarbowych.
Istnieje też możliwość skorzystania z usług specjalistów E100. Dzięki wsparciu firmy proces jest szybki i sprawny, a przewoźnik nie musi orientować się w zawiłych przepisach prawa danego kraju i oszczędza swój czas oraz środki, które musiałby przeznaczyć np. na wsparcie doradców lub tłumaczenia dokumentów.
Odzyskanie VAT z E100
Aby skorzystać z pomocy E100, należy dokonać rejestracji w usłudze: https://vat.e100.eu/pl/
Następnie wystarczy jedynie przesłać faktury i paragony za paliwo w kraju, z którego chce się odzyskać VAT. W ramach oferowanej usługi firma E100 bierze cały proces na siebie. Eksperci pomagają dopilnować wszelkich niezbędnych formalności, wypełniają i składają w imieniu klienta deklaracje, a także na bieżąco kontaktują się zarówno z polskim, jak i zagranicznymi urzędami skarbowymi. Decydując się na skorzystanie z usługi, nie trzeba martwić się czasochłonną procedurą kompletowania dokumentacji, pilnowaniem terminów czy kontaktowaniem się z urzędami. Proces jest wyjątkowo sprawny i wygodny.
Ile czeka się na zwrot?
W przypadku ubiegania się o zwrot podatku VAT we własnym zakresie, istnieje konieczność oczekiwania na faktyczny zwrot środków z urzędu skarbowego w terminach zgodnie z dyrektywą UE. Często zdarza się, że urząd przesyła przewoźnikom wezwanie o uzupełnienie informacji lub dokumentów, co dodatkowo wydłuża proces.
Korzystając z usługi E100, można tego uniknąć. Firma oferuje pośrednictwo w odzyskaniu podatku w trybie standardowym, czyli 6 miesięcy od złożenia wniosku – dokładnie tyle, ile trzeba faktycznie czekać na przelanie środków przez urząd skarbowy danego kraju. Do złożenia wniosku akceptowane są zarówno faktury, jak i paragony – również innych firm. Jednak dla klientów tankujących na kartę E100 w danym kraju powyżej 2000 litrów miesięcznie firma oferuje szczególne warunki – tryb szybki i fakturowanie netto. W przypadku trybu szybkiego standardowy czas oczekiwania na zwrot jest skrócony do 1–1,5 miesiąca, co oznacza, że firma kredytuje klienta, a tym samym zwiększa jego płynność finansową. Fakturowanie netto to inne udogodnienie dla dużych przewoźników, które umożliwia zapłatę faktury od razu bez VAT, co wiąże się z brakiem konieczności oczekiwania na zwrot. Wnioski o zwrot podatku VAT składane są w walucie obowiązującej w danym kraju, a po rozpatrzeniu środki wypłacane są w euro.
Specyfika poszczególnych krajów
O odzyskanie podatku VAT można ubiegać się za paliwo zatankowane we wszystkich krajach Unii Europejskiej. W poszczególnych państwach obowiązują odrębne warunki i różny czas oczekiwania na zwrot.
Aby wnioskować o zwrot VAT za pośrednictwem E100, należy dostarczyć następujące dokumenty:
- Ankieta – formularz E100
- Dokument potwierdzający numer podatkowy klienta (VAT)
- Skan paszportu dyrektora firmy
- Wypis z rejestru handlowego
- Dokument potwierdzający rodzaj działalności firmy (4941 przewoźnicy międzynarodowi)
- Pełnomocnictwo uwierzytelnione przez organ podatkowy klienta i/lub dostęp do portalu podatkowego.
Proces rejestracji w systemach E100 i agentów podatkowych trwa 3–5 dni roboczych od momentu dostarczenia wymaganych dokumentów.
Najważniejsze informacje dotyczące zwrotu VAT w poszczególnych krajach Unii Europejskiej:
Kraj | Stawka VAT | Czas oczekiwania na zwrot |
Austria | 20% | 1,5–4 miesiące |
Belgia | 21% | 4–5 miesięcy |
Bułgaria | 20% | 6–10 miesięcy |
Chorwacja | 25% | 4–5 miesięcy |
Cypr | 19% | 4–5 miesięcy |
Czechy | 21% | 4–5 miesięcy |
Dania | 25% | 4–5 miesięcy |
Estonia | 20% | 4–5 miesięcy |
Finlandia | 24% | 4–5 miesięcy |
Francja | 20% | 4–5 miesięcy |
Grecja | 24% | 4–5 miesięcy |
Hiszpania | 21% | 6–8 miesięcy |
Holandia | 21% | 4–5 miesięcy |
Irlandia | 23% | 4–5 miesięcy |
Litwa | 21% | 4–5 miesięcy |
Luksemburg | 17% | 4–6 miesięcy |
Łotwa | 21% | 4–5 miesięcy |
Malta | 18% | 4–6 miesięcy |
Niemcy | 19% | 6–8 miesięcy |
Polska | 23% | 8–10 miesięcy |
Portugalia | 23% | 4–5 miesięcy |
Rumunia | 19% | 4–5 miesięcy |
Słowacja | 20% | 4–5 miesięcy |
Słowenia | 22% | 4–5 miesięcy |
Szwecja | 25% | 4–5 miesięcy |
Węgry | 27% | 4–5 miesięcy |
Wielka Brytania | 20% | 4–5 miesięcy |
Włochy | 22% | 4–5 miesięcy |
Zwrot akcyzy za paliwo z zagranicy
Odzyskanie akcyzy jest możliwe po skorzystaniu ze stacji 7 krajów UE: Belgii, Francji, Hiszpanii, Włoch, Węgier, Słowenii i Rumunii.
Aby wnioskować o zwrot akcyzy za pośrednictwem E100, należy dostarczyć następujące dokumenty:
- Skan licencji na międzynarodowe przewozy towarowe
- Skan paszportu właściciela firmy
- Wypis z rejestru handlowego
- Czytelne skany dla wszystkich samochodów ciężarowych (wszystkie strony, nawet jeśli nie ma na nich danych). Jeśli samochód ciężarowy nie stanowi własności, niezbędny jest skan umowy leasingu/dzierżawy z harmonogramem płatności w związku z umową.
- Oryginały lub kopie faktur
- Pełnomocnictwo
oraz ewentualne dokumenty dodatkowe wymagane w poszczególnych krajach. Szczegółowe informacje na ten temat można znaleźć na dedykowanej stronie: https://vat.e100.eu/pl/
Po dostarczeniu kompletu formalności w ciągu 3–5 dni roboczych następuje rejestracja w systemach E100 i agenta podatkowego. Należy pamiętać, że nie jest ona równoznaczna z rejestracją w kraju zwrotu.
Najważniejsze informacje dotyczące zwrotu akcyzy w poszczególnych krajach:
Kraj | Stawka akcyzy | Czas oczekiwania na zwrot |
Belgia | Ok. 0,2476 EUR za litr | 1–1,5 roku |
Francja | 0,1771 EUR za litr ON (dla ciężarówek)
0,2171 EUR za litr ON (dla busów) |
Ok. 3–6 miesięcy |
Hiszpania | 0,049 EUR | 6–10 miesięcy |
Rumunia | Ok. 0,04 EUR za litr | 4–6 miesięcy |
Słowenia | Ok. 0,06272 EUR za litr | Ok. 9–12 miesięcy |
Węgry | Ok. 3,5 HUF za litr | Ok. 1 rok |
Włochy | Ok. 0,21418 EUR za litr | 2–3 lata |
OFERTA SPECJALNA
Zarejestruj się na zwrot VAT od 1.10 do 31.12, a nie pobierzemy od Ciebie %!
Jeśli tankujesz powyżej 3000 l/m-c i zarejestrujesz się w usłudze zwrotu VAT do końca grudnia, złożymy za Ciebie roczny wniosek za 2019 r. w trybie standardowym i nie pobierzemy za niego prowizji procentowej*!
Rejestracja: https://vat.e100.eu/pl/
*Pobierana minimalna opłata za złożenie wniosku zgodnie z umową.